今年7月18日，孟州市人民法院莊嚴(yán)的審判大廳里，響起了法官威嚴(yán)的宣判聲：被告人張某在國家規(guī)定的外匯交易場所以外買賣外幣、擾亂了金融市場秩序，其行為已構(gòu)成了非法經(jīng)營罪。鑒于張某所涉非法經(jīng)營數(shù)額達(dá)8979萬元，情節(jié)特別嚴(yán)重，判處被告人張某犯非法經(jīng)營罪，判處有期徒刑5年，并處罰金20萬元，同時對張某的違法所得予以追繳。隨著判決的生效，這起轟動一時、涉案金額近9000萬元人民幣、非法倒賣外匯的案件終于塵埃落定。

　　地下錢莊：從瘋狂到覆滅

　　張某是孟州市南莊鎮(zhèn)某村的普通村民，家里開著個雜貨店，平時就靠做著小買賣維持生活。近年來他卻做起“國際買賣”，當(dāng)上了“銀行行長”。法院查明：2005年6月至2007年8月，短短的兩年時間，他操作數(shù)千萬元人民幣資金，通過外匯黑市，共為沁陽市某皮革制品有限公司換取1000余萬美元，涉案金額高達(dá)近9000萬元，他本人也從中獲得了豐厚的回報。

　　案件還得從頭說起。2007年8月，稅務(wù)部門在對沁陽市某皮革制品有限公司進(jìn)行的例行檢查時發(fā)現(xiàn)，該公司在沒有增加設(shè)備、人員的情況下，產(chǎn)品出口卻成倍增加，從檢查生產(chǎn)車間、到檢查成品倉庫，種種不合常理的情況引起了焦作市稅務(wù)部門的懷疑，種種跡象表明這家公司有騙取出口退稅的重大嫌疑。稅務(wù)部門當(dāng)即將線索移交到焦作市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊。

　　接報后，辦案民警仔細(xì)查閱了這家公司2005年6月至2007年8月期間的賬目，張某立即引起了民警的注意。在這家公司兩年多的賬單中，張某為該公司打的現(xiàn)金收條復(fù)印件竟有幾十張，且每筆都在100萬元以上，涉及金額3000多萬元。他為什么頻繁地從該公司提取現(xiàn)金？

　　公安機(jī)關(guān)在銀行、外匯等有關(guān)部門的通力配合下，通過調(diào)查沁陽某皮革制品有限公司資金所流向賬戶的開戶資料后發(fā)現(xiàn)，張某背著岳父、妻子、妹妹等人，以他們的名義在銀行開立信用卡賬戶達(dá)18個之多，兩年多時間里，沁陽某皮革制品有限公司向這些賬戶轉(zhuǎn)賬6000余萬元人民幣，大部分金額都流向了外地的一個銀行賬號。

　　在鐵的事實面前，張某不得不供認(rèn)：2005年6月至2007年8月期間，他通過外匯黑市，共為沁陽某皮革制品有限公司換取1000余萬美元。

　　地下錢莊：經(jīng)濟(jì)金融“毒瘤”

　　“地下錢莊是經(jīng)濟(jì)金融的‘毒瘤’。”此案的成功告破并沒有讓焦作市稅務(wù)、商務(wù)、外匯、銀行等經(jīng)濟(jì)金融部門的同志輕松起來，人民銀行焦作市中心支行負(fù)責(zé)反洗錢工作的馬超美介紹說：地下錢莊是一種特殊的非法金融組織，它游離于金融監(jiān)管體系之外，利用或部分利用金融機(jī)構(gòu)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從事非法買賣外匯、跨國(境)資金轉(zhuǎn)移或資金存儲借貸等非法金融業(yè)務(wù)。地下錢莊具有嚴(yán)重的社會危害性，它通過從事非法買賣外匯、洗錢等違法犯罪活動，擾亂銀行正常的業(yè)務(wù)，威脅金融秩序的穩(wěn)定和國家金融安全。如果任由地下錢莊發(fā)展壯大，就可能成為走私、涉稅、貪污腐敗等多種犯罪活動“正常的資金管道”。為各種犯罪活動提供便利�！斑@次張某地下錢莊非法外匯買賣活動，就是直接為某皮革公司騙取國家出口退稅服務(wù)的，給國家造成了巨大的損失。”

　　焦作財經(jīng)界的一位負(fù)責(zé)同志認(rèn)為不能把這個案件孤立起來看，地下錢莊主要分布在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)，我省一些地區(qū)出現(xiàn)“地下錢莊”活動，表明跨國資金流動犯罪活動的觸角已經(jīng)延伸到了內(nèi)地，給我們內(nèi)地的經(jīng)濟(jì)管理工作敲響了警鐘，需要引起高度警覺。隨著對外開放水平的提高，外向型經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，需要高度關(guān)注此類犯罪活動的走向及其危害。

　　地下錢莊：嚴(yán)厲打擊刻不容緩

　　縱觀張某地下錢莊案，具有犯罪手法新、涉及面廣、隱蔽性強(qiáng)等特點：一是違法犯罪活動使用的本外幣資金在境內(nèi)外各自單獨循環(huán)，不易被發(fā)現(xiàn)。一條是明線，即由張某控制的人民幣資金境內(nèi)循環(huán)，表現(xiàn)為境內(nèi)人民幣賬戶的存取活動異常頻繁。一條是暗線，即外匯資金運作，通過張某合伙人在境外向境內(nèi)客戶支付外匯，境內(nèi)基本只有人民幣的收付和交割，而無外幣的收付和交割。二是犯罪分子開立多個賬戶，頻繁變動使用。涉案人員為逃避銀行監(jiān)管，在多個地區(qū)、多家銀行利用不同人員的身份資料開立銀行賬戶或辦理信用卡，往往是一段時間集中使用幾個賬戶進(jìn)行交易，一段時間后停用，又開設(shè)新的銀行賬戶。經(jīng)查，在本案中由張某控制的個人結(jié)算賬戶就達(dá)18個，遍布北京、洛陽、焦作等地。三是犯罪活動中人民幣資金支付多用現(xiàn)金形式。本案中某皮革公司用于換匯的人民幣通過現(xiàn)金形式付給張某本人的就達(dá)3197.92萬元。這些非法交易資金游離于銀行體系之外，很不容易被發(fā)現(xiàn)和監(jiān)測。辦案民警說：“由于張某從事的非法外匯買賣交易都是從網(wǎng)上進(jìn)行的，具有很強(qiáng)的隱蔽性，給偵查工作帶來了一定的困難。”此案之所以成功告破，是和焦作市稅務(wù)部門及時發(fā)現(xiàn)線索、銀行、外匯管理等部門與公安機(jī)關(guān)密切配合的結(jié)果。

　　國家外匯管理局焦作市中心支局的有關(guān)負(fù)責(zé)同志表示：一方面要加強(qiáng)對異常和違規(guī)外匯資金流入及結(jié)匯的檢查和處罰力度，抑制短期投機(jī)資金對國內(nèi)市場的沖擊。另一方面，將會同公安等部門聯(lián)合開展打擊跨境資金違規(guī)流動專項行動，嚴(yán)厲打擊地下錢莊、非法買賣外匯、非法使用外匯、騙購?fù)鈪R等外匯違法違規(guī)行為，以保證我國金融體系的安全運行。(陳曾明 朱琦)